KREDYTY


Spłata wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych oraz zaciągniętych pożyczek i kredytów

Dokumenty standardowe:

  • Zaświadczenie o nadanie numeru Regon i NIP
  • Dokument/y o wyborze organu wykonawczego JST
  • Uchwała Rady/Sejmiku w sprawie upoważnienia dla zarządu, wójta, burmistrza, prezydenta, do zaciągania kredytów i pożyczek (o ile zapis ten nie jest zamieszczony w uchwale budżetowej lub w projekcie uchwały budżetowej
  • Uchwała Zarządu JST - w sprawie wskazanie członków tego organu - uprawnionych do dokonywania czynności prawnych, polegających na zaciąganiu kredytów i pożyczek, zgodnie z zapisami ustawy o finansach publicznych (nie dotyczy gmin)
  • Uchwała Rady/Sejmiku w sprawie absolutorium dla organu wykonawczego za ostatni rok
  • Aktualna uchwała budżetowa (w sprawie uchwalenia budżetu na bieżący rok budżetowy) wraz z:

      1) planem dochodów i wydatków,

      2) planem przychodów i rozchodów,

      3) informacją o stanie mienia komunalnego,

      4) planem zadań inwestycyjnych.

  • Wieloletnia prognoza finansowa oraz opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej do projektu uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej lub jej zmiany
  • Uchwała Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie Opinii o możliwości spłaty kredytu
  • Uchwała Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie opinii o możliwości sfinansowania deficytu budżetowego (o ile uchwalony budżet posiada deficyt)

Roczne sprawozdania z wykonania budżetów, za dwa ostatnie lata, sporządzane na załącznikach do rozporządzenia Ministra Finansów:

  • Rb-NDS – kwartalne sprawozdanie o nadwyżce/deficycie za 4 kwartały roku ubiegłego a w przypadku jego braku za 3 kwartały
  • Rb-N – kwartalne sprawozdanie o stanie należności za 4 kwartały roku ubiegłego a w przypadku jego braku za 3 kwartały
  • Rb-Z –kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz gwarancji i poręczeń za 4 kwartały roku ubiegłego a w przypadku jego braku za 3 kwartały
  • Rb-PDP – roczne sprawozdanie z wykonania podstawowych dochodów podatkowych gminy i miasta na prawach powiatu za rok ubiegły a w przypadku jego braku półroczne Rb-PDP
  • Rb-27S – roczne sprawozdanie z wykonania planów dochodów budżetowych JST za rok ubiegły a w przypadku jego braku ostatnie miesięczne
  • Rb-28S – roczne sprawozdanie z wykonania planów wydatków budżetowych JST za rok ubiegły a w przypadku jego braku ostatnie miesięczne

Sprawozdawczość za okres bieżący ( w trakcie bieżącego roku budżetowego):

  • Rb-NDS – kwartalne sprawozdanie o nadwyżce – deficycie
  • Rb-N – kwartalne sprawozdanie o należnościach
  • Rb-Z – kwartalne sprawozdanie o zobowiązaniach
  • Rb-27S – miesięczne sprawozdanie z wykonania planu dochodów budżetowych
  • Rb-28S – miesięczne sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych
  • Rb-PDP – półroczne sprawozdanie z wykonania podstawowych dochodów podatkowych gminy i miasta na prawach powiatu za rok bieżący ( jeśli jest już sporządzone).
  • Uchwała Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie opinii o sprawozdaniach z wykonania budżetów za dwa ostatnie lata

    W przypadku wystąpienia o kredyt po półroczu

  • Uchwała Składu Orzekającego RIO w sprawie opinii o przedłożonej informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze, zgodnie z terminami sprawozdawczości.
  • Sprawozdania z wykonania budżetu za I półrocze:

    a) sprawozdanie o nadwyżce/deficycie,

    b) sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz gwarancji i poręczeń,

    zgodnie z terminami sprawozdawczości.

    Dokumenty dodatkowe:

  • Regulamin organizacyjny (w przypadku nieobecności wójta/burmistrza/prezydenta)
  • Uchwała o powołaniu skarbnika / głównego księgowego
  • Wieloletnia prognoza finansowa oraz opinia RIO do projektu uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej lub jej zmiany

    Zabezpieczenie:

    1. oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
    2. weksel własny " in blanco",
    3. inne przewidziane prawne formy zabezpieczenia.